25+ Prompts de IA para Contables y PGC: Guía Completa 2026

Resumen rápido

25+ prompts contables listos para copiar: clasificación de asientos PGC, cierre contable anual paso a paso, ratios financieros (liquidez, solvencia, rentabilidad), modelo 200, cuentas anuales (balance, PYG y memoria), existencias FIFO/PMP, errores contables frecuentes, amortizaciones, nominas, impuesto de sociedades, conciliación bancaria y tesorería.

Prompt: Clasificador de asientos PGC

Eres un contable senior con 15 anos de experiencia en el Plan General de
Contabilidad espanol (PGC 2007 y sus modificaciones hasta 2026).

Tarea: Para cada operacion que te paso, indica:
1. Cuenta(s) del PGC a utilizar (numero + nombre)
2. Si el apunte es al DEBE o al HABER en cada cuenta
3. Importe en cada cuenta (incluyendo desglose de IVA si aplica)
4. Justificacion breve (por que esa cuenta y no otra)

Operaciones a clasificar:
[Pega aqui la lista de operaciones. Formato sugerido:
- Fecha | Concepto | Importe | IVA (si aplica) | Observaciones]

Restricciones:
- Usa el PGC espanol (no el PGC para PYMES salvo que te lo indique).
- Si una operacion es ambigua, ofrece 2 opciones con pros y contras de cada una.
- Si necesitas mas datos para clasificar correctamente, pregunta antes de asumir.
- Siempre verifica que DEBE = HABER en cada asiento.

Formato: Tabla con columnas: Operacion | Cuenta(s) | Debe/Haber | Importe | Justificacion

Prompt: Análisis de desviaciones presupuestarias

Eres un controller financiero especializado en analisis presupuestario.

Contexto: Estoy preparando el informe de desviaciones de [mes/trimestre] para
[nombre de la empresa o departamento].

Datos:
PARTIDA | PRESUPUESTO | REAL | DIFERENCIA | % DESVIACION
[Pega aqui los datos en formato tabla o lista]

Tarea: Genera un analisis de desviaciones que incluya:

1. RESUMEN EJECUTIVO (5 lineas): vision global, si el periodo fue mejor o peor
   que lo presupuestado, y la cifra clave de desviacion total.

2. DESVIACIONES SIGNIFICATIVAS: analiza cada partida con desviacion superior
   al 10% o superior a [importe minimo]. Para cada una:
   - Magnitud de la desviacion (absoluta y %)
   - Posibles causas (proporciona 2-3 hipotesis realistas)
   - Impacto en el resultado del periodo
   - Accion recomendada

3. TENDENCIAS: si tienes datos de periodos anteriores, identifica si las
   desviaciones son puntuales o recurrentes.

4. CONCLUSION: recomendacion de ajuste presupuestario si procede.

Formato: Profesional, con encabezados claros. Listo para presentar a direccion.
Restricciones: No inventes explicaciones. Si la causa no es evidente con los
datos disponibles, indica "Requiere investigacion adicional" y sugiere donde buscar.

Prompt: Checklist de preparación fiscal

Eres un asesor fiscal con experiencia en la normativa tributaria espanola.

Tarea: Genera un checklist completo de preparacion para el modelo [numero del
modelo: 303 / 111 / 115 / 200 / 347 / 349 / etc.] correspondiente al periodo
[trimestre/ano].

El checklist debe incluir:

1. DATOS PREVIOS A RECOPILAR: lista de documentos y datos que necesito antes
   de empezar (extractos, libros registro, certificados, etc.).

2. VERIFICACIONES CRUZADAS: comprobaciones que debo hacer para detectar errores
   (cuadre con libro de IVA, con modelo anterior, con contabilidad, etc.).

3. CASILLAS CRITICAS: las casillas del modelo donde mas errores se cometen,
   con explicacion de que dato va en cada una.

4. ERRORES FRECUENTES: los 5 errores mas comunes al presentar este modelo
   y como evitarlos.

5. PLAZOS: fecha limite de presentacion y posibles recargos por presentacion
   fuera de plazo.

Contexto adicional: [Indica aqui el regimen de la empresa: general, simplificado,
recargo de equivalencia, etc. y cualquier particularidad relevante.]

Formato: Checklist con casillas marcables. Ordenado por prioridad de ejecucion.

Prompt: Traductor financiero para dirección

Eres un director financiero con habilidad para explicar finanzas a no financieros.

Contexto: Necesito presentar los resultados de [periodo] a [audiencia: CEO /
consejo de administracion / socios / equipo directivo] de una empresa de
[sector] con [numero] empleados y facturacion anual de [rango].

Datos financieros:
[Pega aqui: P&L resumido, balance resumido o KPIs financieros clave]

Tarea: Genera un informe financiero en lenguaje de negocio que incluya:

1. TITULAR: una frase que resuma el estado financiero del periodo.
   Ejemplo: "Q1 cierra un 12% por encima de objetivos con margen estable"

2. LOS 3 NUMEROS QUE IMPORTAN: los 3 KPIs mas relevantes para esta audiencia,
   con contexto (vs periodo anterior, vs presupuesto, vs sector).

3. BUENAS NOTICIAS: que ha ido bien y por que.

4. ALERTAS: que debe preocupar y que accion se recomienda.

5. PREVISION: que esperar del proximo periodo basandose en la tendencia actual.

Formato: Maximo 500 palabras. Sin jerga contable (traducir cada termino tecnico).
Tono: Directo, basado en datos, orientado a decision.
Restricciones: No embellezas los datos. Si los numeros son malos, dilo con claridad
pero con solucion. La direccion prefiere verdades utiles a mentiras bonitas.

Prompt: Cierre del ejercicio fiscal

Eres un contable senior especializado en cierres contables bajo el PGC espanol.

Tarea: Genera los asientos contables para el cierre del ejercicio fiscal 2025:
amortizaciones, provisiones, regularizacion y cierre.

Datos de la empresa:
- Activos a amortizar: [lista de activos con valor de adquisicion, fecha de alta
  y vida util o coeficiente de amortizacion]
- Provisiones pendientes: [detallar: insolvencias, responsabilidades, etc.]
- Saldos de cuentas de ingresos (grupo 7): [lista o total]
- Saldos de cuentas de gastos (grupos 6): [lista o total]

Genera en este orden:
1. ASIENTOS DE AMORTIZACION: para cada activo, calcula la cuota anual segun
   tablas PGC y genera el asiento (cuenta 68X al DEBE, cuenta 28X al HABER).
2. ASIENTOS DE PROVISIONES: dotacion o reversion de provisiones segun situacion
   real de cada partida.
3. ASIENTO DE REGULARIZACION: traspaso de todos los saldos de cuentas de los
   grupos 6 y 7 a la cuenta 129 (Resultado del ejercicio).
4. ASIENTO DE CIERRE: cierre de todas las cuentas patrimoniales (activo, pasivo
   y neto) con saldo a cero.
5. VERIFICACION: comprueba que el resultado (cuenta 129) coincide con la
   diferencia entre ingresos y gastos.

Formato: tabla con columnas Asiento | Cuenta | Debe | Haber | Concepto.
Restricciones: Usa el PGC espanol. Si falta informacion para algun calculo,
pregunta antes de asumir.

Prompt: Detector de anomalias en balance de sumas y saldos

Eres un auditor contable especializado en revision de balances bajo PGC espanol.

Tarea: Analiza este balance de sumas y saldos y detecta descuadres, cuentas con
saldo anomalo y partidas pendientes de reclasificar.

Balance de sumas y saldos:
[Pega aqui el balance. Formato: Cuenta | Nombre | Suma Debe | Suma Haber |
Saldo Debe | Saldo Haber]

Analiza:
1. DESCUADRES: verifica que el total de saldos deudores = total de saldos
   acreedores. Si no cuadra, identifica las cuentas sospechosas.
2. SALDOS ANOMALOS: identifica cuentas con saldo en el lado contrario al
   habitual (ej: cuenta de activo con saldo acreedor, cuenta de gasto con
   saldo acreedor, proveedor con saldo deudor, etc.).
3. CUENTAS SIN MOVIMIENTO: cuentas con saldo de apertura pero sin movimientos
   en el ejercicio que podrian requerir regularizacion.
4. RECLASIFICACIONES PENDIENTES: partidas a largo plazo que deberian
   reclasificarse a corto plazo (ej: prestamos con vencimiento < 12 meses).
5. CUENTAS PUENTE: cuentas 555, 551 u otras cuentas de enlace con saldo
   pendiente de cancelar.

Formato: lista ordenada por prioridad (critico / importante / menor).
Para cada hallazgo: cuenta afectada, saldo actual, que deberia ser, y asiento
de correccion si procede.

Prompt: Cuadro de amortización lineal PGC

Eres un contable especializado en inmovilizado y amortizaciones bajo PGC espanol.

Tarea: Crea un cuadro de amortizacion para un activo de [valor] EUR con vida
util de [anos] usando el metodo lineal segun tablas PGC.

Datos del activo:
- Descripcion: [tipo de activo]
- Valor de adquisicion: [importe] EUR
- Fecha de alta: [fecha]
- Vida util estimada: [anos] anos
- Valor residual: [importe o 0] EUR
- Metodo: Lineal (constante)

Genera:
1. VERIFICACION DE COEFICIENTES: comprueba que la vida util indicada esta
   dentro de los limites de las tablas de amortizacion del PGC (Real Decreto
   1777/2004). Si no, indica el rango permitido.
2. CUADRO DE AMORTIZACION: tabla con columnas:
   Ano | Cuota anual | Amortizacion acumulada | Valor neto contable
3. NOTA PRIMER ANO: si el alta no es el 1 de enero, calcula la cuota
   proporcional del primer ejercicio (dias/365).
4. ASIENTO TIPO: el asiento contable para registrar la amortizacion anual
   (cuentas 68X y 28X especificas segun tipo de activo).

Restricciones: Usa el metodo lineal. Indica la cuenta de amortizacion
especifica (281, 282, etc.) segun la naturaleza del activo.

Prompt: Conciliación bancaria mensual

Eres un contable especializado en tesoreria y conciliacion bancaria.

Tarea: Prepara la conciliacion bancaria del mes comparando extracto bancario
con libro mayor de la cuenta 572.

Datos:
EXTRACTO BANCARIO (mes [mes/ano]):
[Pega movimientos del banco: Fecha | Concepto | Importe | Saldo]

LIBRO MAYOR CUENTA 572 (mismo periodo):
[Pega movimientos contables: Fecha | Concepto | Debe | Haber | Saldo]

Genera:
1. SALDO SEGUN BANCO: saldo final del extracto bancario.
2. SALDO SEGUN CONTABILIDAD: saldo final de la cuenta 572.
3. DIFERENCIA: importe y signo de la diferencia.
4. PARTIDAS CONCILIATORIAS:
   a) Apuntes en banco NO registrados en contabilidad (comisiones, intereses,
      recibos domiciliados pendientes de contabilizar).
   b) Apuntes en contabilidad NO reflejados en banco (cheques emitidos
      pendientes de cobro, transferencias en transito).
   c) Diferencias de importe en movimientos que deberian coincidir.
   d) Diferencias de fecha (movimientos registrados en fechas distintas).
5. ASIENTOS PENDIENTES: para cada partida conciliatoria del tipo (a), genera
   el asiento contable que falta.
6. RESULTADO: verifica que Saldo banco + ajustes = Saldo contabilidad + ajustes.

Formato: tabla de conciliacion profesional lista para archivar.

Prompt: Asientos de nómina completos

Eres un contable especializado en nominas y Seguridad Social espanola.

Tarea: Genera los asientos de nomina para [N] empleados: salario bruto, IRPF,
Seguridad Social empresa/trabajador, liquido a pagar.

Datos de los empleados:
[Para cada empleado indica:
- Nombre (o codigo)
- Salario bruto mensual
- Tipo de retencion IRPF (%)
- Categoria profesional (para base de cotizacion)
- Contingencias comunes trabajador (%)
- Desempleo trabajador (%)
- Formacion profesional trabajador (%)]

Datos de empresa:
- Contingencias comunes empresa: [%]
- AT y EP: [%]
- Desempleo empresa: [%]
- FOGASA: [%]
- Formacion profesional empresa: [%]

Genera:
1. ASIENTO DE NOMINA (por cada empleado o agrupado):
   - 640 (Sueldos y salarios) al DEBE: salario bruto
   - 4751 (HP acreedora por retenciones) al HABER: retencion IRPF
   - 476 (Organismos SS acreedores) al HABER: SS trabajador
   - 465 (Remuneraciones pendientes de pago) al HABER: liquido

2. ASIENTO DE SEGURIDAD SOCIAL EMPRESA:
   - 642 (SS a cargo de la empresa) al DEBE: total cuotas empresa
   - 476 (Organismos SS acreedores) al HABER: mismo importe

3. ASIENTO DE PAGO DE NOMINAS:
   - 465 al DEBE, 572 al HABER

4. RESUMEN: tabla con totales de bruto, IRPF, SS trabajador, SS empresa,
   liquido total.

Formato: asientos en tabla. Verificar que DEBE = HABER en cada asiento.

Prompt: Diferencias temporarias y permanentes para el IS

Eres un asesor fiscal especializado en impuesto de sociedades espanol.

Tarea: Calcula las diferencias temporarias y permanentes para el impuesto de
sociedades y genera el asiento del IS.

Datos:
- Resultado contable antes de impuestos: [importe] EUR
- Tipo impositivo: [25% o el que corresponda]
- Partidas a analizar:
  [Lista de partidas que pueden generar diferencias. Ejemplos:
  - Multas y sanciones: [importe]
  - Amortizacion contable vs fiscal: [importes]
  - Provision por insolvencias no deducible: [importe]
  - Deterioro de participaciones: [importe]
  - Gastos no deducibles (liberalidades, etc.): [importe]
  - Deducciones aplicables: [tipo e importe]]

Genera:
1. CLASIFICACION DE DIFERENCIAS:
   - Permanentes: partidas que nunca seran deducibles/tributables (multas,
     liberalidades, etc.). Ajuste definitivo.
   - Temporarias: partidas que se revertiran en ejercicios futuros
     (amortizacion acelerada, provisiones no deducibles temporalmente).
     Genera activo/pasivo por impuesto diferido.

2. CALCULO DE BASE IMPONIBLE:
   Resultado contable +/- ajustes permanentes +/- ajustes temporarios
   = Base imponible previa - Compensacion de BINs = Base imponible

3. CUOTA INTEGRA y CUOTA LIQUIDA (tras deducciones).

4. ASIENTO DEL IS:
   - 6300 (Impuesto corriente) al DEBE
   - 4752 (HP acreedora por IS) al HABER
   - 474/479 (Activos/Pasivos por impuesto diferido) si hay temporarias

5. VERIFICACION: comprueba coherencia entre gasto por IS en P&L y cuota
   a pagar.

Formato: tabla detallada con cada ajuste y su clasificacion.

Prompt: Revisor de apuntes contables PGC

Eres un auditor contable con experiencia en verificacion de apuntes bajo el
Plan General de Contabilidad espanol.

Tarea: Revisa estos apuntes contables y verifica que cumplen con el PGC
espanol: cuentas correctas, debe/haber cuadrado, fecha y concepto coherentes.

Apuntes a revisar:
[Pega los apuntes. Formato:
Num | Fecha | Cuenta | Debe | Haber | Concepto]

Para cada apunte verifica:
1. CUENTAS: la cuenta utilizada existe en el PGC y es la correcta para el
   tipo de operacion descrita en el concepto.
2. CUADRE: en cada asiento, la suma del DEBE = suma del HABER.
3. COHERENCIA: el concepto del apunte es coherente con las cuentas usadas
   (ej: concepto "compra material oficina" debe usar cuenta 629, no 621).
4. FECHA: la fecha es logica (no futura, no anterior al ejercicio abierto).
5. IVA: si la operacion lleva IVA, verifica que existe la contrapartida
   en cuenta 472 (IVA soportado) o 477 (IVA repercutido) con el importe
   correcto segun el tipo aplicable.
6. DUPLICADOS: identifica posibles apuntes duplicados (misma fecha, cuenta
   e importe).

Formato de salida:
- OK: apuntes correctos (solo indicar el numero).
- ERROR: para cada error, indicar numero de apunte, tipo de error,
  descripcion y correccion sugerida.
- ADVERTENCIA: apuntes tecnicamente correctos pero que podrian mejorarse.

Prompt: Informe de tesorería mensual con previsión

Eres un controller financiero especializado en gestion de tesoreria.

Tarea: Crea un informe de tesoreria (cash flow) mensual con cobros, pagos,
saldo inicial y final, y prevision a 3 meses.

Datos del mes [mes/ano]:
- Saldo inicial de tesoreria: [importe] EUR
- Cobros del mes:
  [Lista: Concepto | Importe | Fecha cobro]
- Pagos del mes:
  [Lista: Concepto | Importe | Fecha pago]

Datos para prevision (proximos 3 meses):
- Cobros previstos: [facturas pendientes de cobro con fechas estimadas]
- Pagos previstos: [compromisos de pago: nominas, SS, alquileres, prestamos,
  proveedores, impuestos, etc.]
- Cobros recurrentes: [cuotas de clientes, contratos en vigor]
- Pagos recurrentes: [gastos fijos mensuales]

Genera:
1. ESTADO DE TESORERIA DEL MES:
   Saldo inicial + Total cobros - Total pagos = Saldo final
   Desglosado por categorias: operativo, financiero, inversion.

2. RATIO DE COBERTURA: cobros / pagos del mes. Si < 1, alerta.

3. PREVISION A 3 MESES: para cada mes futuro, estima saldo final
   basandose en cobros y pagos previstos.

4. ALERTAS:
   - Meses con saldo negativo previsto
   - Concentracion de pagos en fechas concretas (picos de necesidad)
   - Clientes con cobros vencidos no incluidos en la prevision

5. RECOMENDACIONES: acciones para mejorar la posicion de tesoreria
   (anticipar cobros, negociar plazos de pago, linea de credito, etc.).

Formato: informe profesional con tablas y graficos descriptivos (texto).
Tono: orientado a decision, no a teoria contable.

Prompt: Guía de cierre contable anual PGC

Eres un contable senior con experiencia en cierres anuales bajo el Plan General
de Contabilidad espanol (PGC 2007 y actualizaciones).

Tarea: Genera la guia completa de cierre contable anual para el ejercicio [ano]
de la empresa [nombre/tipo de empresa].

Datos de la empresa:
- Tipo: [PYME / empresa normal / microempresa]
- Regimen contable: [PGC completo / PGC PYMES]
- Sectores con particularidades: [si aplica: inmobiliaria, construccion, etc.]
- Activos a amortizar: [si/no y cantidad aproximada]
- Provisiones activas: [si/no]
- Operaciones intragrupo: [si/no]
- Obligada a auditoria: [si/no]

Genera el proceso de cierre en este orden obligatorio:

FASE 1 - REVISION PREVIA (antes del 31 de diciembre):
- Conciliacion de todas las cuentas bancarias (572, 573, 574)
- Revision de saldos de clientes (430, 431, 432) y proveedores (400, 401)
- Comprobacion de cuentas de IVA (472, 477, 479) y IRPF (4751)
- Identificacion de partidas en cuentas puente (551, 555, 558)

FASE 2 - AJUSTES DE CIERRE (31 de diciembre):
1. Amortizaciones del ejercicio (68X / 28X): calcula cuota anual de cada activo
2. Deterioros de valor: activos financieros (694/29X), existencias (693/39X)
3. Provisiones: dotacion o reversion segun situacion actual (6X / 14X, 15X)
4. Periodificaciones: gastos anticipados (480) e ingresos diferidos (485)
5. Regularizacion de existencias: ajuste por inventario fisico
6. Reclasificaciones a corto plazo: prestamos con vencimiento < 12 meses

FASE 3 - REGULARIZACION Y CIERRE:
7. Asiento de regularizacion: cierre de cuentas de gastos (grupos 6) e
   ingresos (grupo 7) contra cuenta 129 (Resultado del ejercicio)
8. Calculo del IS: base imponible, diferencias permanentes/temporarias, cuota
9. Asiento del IS: 6300 / 4752 y activos/pasivos por diferido si procede
10. Asiento de cierre: cierre de todas las cuentas del balance a cero

FASE 4 - VERIFICACION FINAL:
- Balance de comprobacion a cero (tras asiento de cierre)
- Cuenta 129 coincide con resultado del P&L
- Cuota IS coherente con base imponible

Para cada asiento, indica: fecha, cuentas, importes y verificacion de cuadre.
Formato: guia estructurada por fases, con checklist marcable al final.

Prompt: Asientos de compras PGC grupo 6

Eres un contable especializado en contabilidad de compras bajo el PGC espanol.

Tarea: Genera los asientos contables completos para estas operaciones de compra,
incluyendo todos los componentes del precio de adquisicion y el IVA.

Operaciones:
[Pega las facturas de compra con este formato:
- Proveedor | Concepto | Base imponible | Tipo IVA | Descuento | Porte | Fecha]

Para cada compra genera el asiento completo con:

1. PRECIO DE ADQUISICION: base imponible - descuentos comerciales + gastos
   necesarios hasta el almacen (transporte si es por cuenta del comprador,
   seguros de transporte, derechos arancelarios si aplica).

2. CUENTAS DEL GRUPO 6:
   - 600 Compras de mercancias (para empresas comerciales)
   - 601 Compras de materias primas (para fabricacion)
   - 602 Compras de otros aprovisionamientos
   - 607 Trabajos realizados por otras empresas
   - 608 Devoluciones de compras (si aplica)
   - 609 Rappels por compras (si aplica)

3. IVA SOPORTADO: cuenta 472 con el importe correcto segun tipo (21%, 10%, 4%).
   Si hay regimenes especiales (recargo de equivalencia, prorrata), indica el
   tratamiento correcto.

4. GASTOS DE TRANSPORTE: si el porte es por cuenta del vendedor, no se activa
   en la compra. Si es por cuenta del comprador (clausula EXW o similar),
   suma al precio de adquisicion en la misma cuenta de compra.

5. DESCUENTOS:
   - Descuento comercial en factura: resta directamente del precio, no asiento
     separado.
   - Descuento por pronto pago: cuenta 765 (Descuentos sobre compras por pronto
     pago) si se recibe despues del registro inicial.
   - Rappels: cuenta 609 al HABER cuando se materializa.

Formato: asiento por factura con verificacion DEBE = HABER.
Alerta si el tipo de IVA aplicado parece incorrecto para el bien o servicio.

Prompt: Asientos de ventas y periodificacion de ingresos PGC

Eres un contable especializado en reconocimiento de ingresos bajo el PGC espanol
y la norma de registro y valoracion 14a (Ingresos por ventas y prestacion de
servicios).

Tarea: Genera los asientos de venta para estas operaciones y determina si hay
ingresos que deben periodificarse al ejercicio siguiente.

Operaciones de venta:
[Pega las facturas emitidas:
Fecha | Cliente | Concepto | Importe | Tipo IVA | Condiciones | Observaciones]

Para cada operacion aplica:

1. CRITERIO DE DEVENGO: determina si el ingreso se reconoce en este ejercicio
   o debe periodificarse (cuenta 485 Ingresos anticipados):
   - Venta de bienes: devengo en el momento de transferencia de riesgos
     (normalmente entrega fisica o fecha de factura).
   - Prestacion de servicios: devengo en funcion del grado de realizacion.
     Si el servicio se presta en varios ejercicios, periodificar la parte futura.
   - Contratos de mantenimiento / suscripciones: periodificar la parte del
     servicio correspondiente al ejercicio siguiente.

2. ASIENTO DE VENTA:
   - 430 (Clientes) al DEBE: base + IVA
   - 700/705 (Ventas) al HABER: base imponible
   - 477 (IVA repercutido) al HABER: cuota de IVA

3. PERIODIFICACION SI PROCEDE:
   - 485 (Ingresos anticipados) al HABER: parte del ingreso que corresponde
     al ejercicio siguiente.
   - En el ejercicio siguiente se revertira: 485 al DEBE, 705 al HABER.

4. DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES:
   - Rappels a clientes: cuenta 708 (Rappels sobre ventas) al DEBE.
   - Devoluciones de ventas: cuenta 708 o 700 con signo negativo.

Formato: asiento por operacion. Indica claramente si hay periodificacion y
el importe que se difiere al ejercicio siguiente con su justificacion.

Prompt: Conciliación bancaria múltiple con informe consolidado

Eres un contable especializado en tesoreria con experiencia en empresas con
multiples cuentas bancarias.

Tarea: Realiza la conciliacion bancaria de [N] cuentas bancarias al cierre del
mes [mes/ano] y genera el informe consolidado de tesoreria.

Para cada cuenta bancaria, proporciona:
CUENTA [N]: [banco] - IBAN XX
- Saldo extracto bancario: [importe] EUR
- Saldo cuenta contable ([572.X]): [importe] EUR
- Movimientos del mes: [pega el extracto]

Proceso para cada cuenta:
1. CUADRE: compara saldo banco vs saldo contabilidad e identifica diferencia.
2. PARTIDAS CONCILIATORIAS:
   a) En banco, no en contabilidad: comisiones, intereses, recibos domiciliados.
   b) En contabilidad, no en banco: cheques emitidos pendientes, transferencias
      en transito.
   c) Errores de importe o duplicados.
3. ASIENTOS PENDIENTES: genera el asiento para cada partida del tipo (a).
4. CUADRE FINAL: verifica que banco ajustado = contabilidad ajustada.

INFORME CONSOLIDADO:
- Tabla resumen: Banco | Cuenta contable | Saldo banco | Saldo contable |
  Diferencia | Estado (cuadrado / pendiente)
- Total tesoreria segun banco: suma de todos los saldos de extracto.
- Total tesoreria segun contabilidad: suma de todas las cuentas 572.X.
- Diferencia total: debe ser cero tras los ajustes.
- Partidas pendientes de resolver: lista priorizada.

Formato: informe A4 archivable. Incluye firma de preparado por / revisado por.

Prompt: Calculo e interpretación de ratios financieros PGC

Eres un analista financiero especializado en diagnostico empresarial mediante
ratios financieros, con conocimiento del Plan General de Contabilidad espanol.

Tarea: Calcula e interpreta los ratios financieros clave a partir de los datos
del balance y la cuenta de resultados de la empresa.

Datos del balance a [fecha]:
ACTIVO:
- Activo no corriente total: [importe]
- Existencias: [importe]
- Deudores y cuentas a cobrar: [importe]
- Inversiones financieras a corto plazo: [importe]
- Tesoreria (572+573): [importe]
- TOTAL ACTIVO CORRIENTE: [importe]
- TOTAL ACTIVO: [importe]

PATRIMONIO NETO Y PASIVO:
- Capital y reservas: [importe]
- Resultado del ejercicio: [importe]
- Deudas a largo plazo: [importe]
- Proveedores y acreedores a corto plazo: [importe]
- TOTAL PASIVO CORRIENTE: [importe]
- TOTAL PASIVO NO CORRIENTE: [importe]
- TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO: [importe]

Datos de la cuenta de resultados:
- Importe neto de la cifra de negocios: [importe]
- EBITDA (resultado antes de amortizaciones e intereses): [importe]
- Resultado de explotacion (EBIT): [importe]
- Resultado antes de impuestos (RAI): [importe]
- Resultado del ejercicio: [importe]

Sector de la empresa: [indicar sector para comparar con ratios medios]

Calcula e interpreta estos ratios:

RATIOS DE LIQUIDEZ:
- Ratio de liquidez general: Activo corriente / Pasivo corriente
  (optimo: entre 1,5 y 2; por debajo de 1 = tension de liquidez)
- Ratio de liquidez inmediata (acid test): (Activo corriente - Existencias) /
  Pasivo corriente (optimo: entre 0,8 y 1)
- Ratio de tesoreria: Tesoreria / Pasivo corriente
  (optimo: entre 0,1 y 0,3; muy alto = dinero ocioso)

RATIOS DE SOLVENCIA Y ENDEUDAMIENTO:
- Ratio de solvencia: Activo total / Pasivo total (optimo: > 1,5)
- Ratio de endeudamiento: Pasivo total / Patrimonio neto
  (optimo: < 1; por encima indica exceso de deuda)
- Ratio de autonomia financiera: Patrimonio neto / Activo total
  (optimo: > 0,4)
- Cobertura de deuda (DSCR): EBITDA / Servicio de la deuda anual

RATIOS DE RENTABILIDAD:
- ROE (Rentabilidad sobre fondos propios): Resultado ejercicio / Patrimonio neto
- ROA (Rentabilidad sobre activos): Resultado ejercicio / Activo total
- ROCE (Rentabilidad sobre capital empleado): EBIT / (Activo total - Pasivo
  corriente)
- Margen neto: Resultado ejercicio / Importe neto cifra de negocios
- Margen EBITDA: EBITDA / Importe neto cifra de negocios

RATIOS OPERATIVOS:
- Rotacion de existencias: Coste ventas / Existencias medias
  (dias de existencias: Existencias x 365 / Coste ventas)
- Periodo medio de cobro: Clientes x 365 / Ventas
- Periodo medio de pago: Proveedores x 365 / Compras

Para cada ratio:
1. Valor calculado
2. Rango optimo de referencia para el sector indicado
3. Interpretacion: que significa este valor para la empresa
4. Alerta si el ratio esta fuera del rango saludable
5. Recomendacion de accion si hay anomalia

Formato: tabla de ratios + parrafo de diagnostico global de 150 palabras.

Prompt: Liquidacion modelo 200 impuesto de sociedades

Eres un asesor fiscal experto en impuesto de sociedades espanol (IS) y en la
cumplimentacion del modelo 200 (declaracion anual del IS).

Tarea: Calcula la liquidacion completa del IS del ejercicio [ano] y genera el
esquema de liquidacion equivalente al modelo 200.

DATOS DE PARTIDA:
Resultado contable antes de impuestos: [importe] EUR

AJUSTES EXTRACONTABLES - DIFERENCIAS PERMANENTES:
[Lista cada partida]:
- Multas y sanciones (no deducibles): [importe]
- Donativos y liberalidades (no deducibles): [importe]
- Gastos de representacion (limite 1% cifra negocios): [importe total gastado]
- Otros gastos no deducibles: [describir]
- Ingresos exentos (si aplica): [importe]

AJUSTES EXTRACONTABLES - DIFERENCIAS TEMPORARIAS:
- Exceso de amortizacion contable sobre fiscal: [importe]
- Provision por insolvencias no deducible este ejercicio: [importe]
- Provision por responsabilidades no deducible: [importe]
- Deterioros no deducibles: [importe]
- Reversion de diferencias de ejercicios anteriores: [importe]

COMPENSACION DE BINs (bases imponibles negativas):
- BINs pendientes de compensar: [importe acumulado]
- BINs a compensar este ejercicio (limite 70% base positiva para grupos > 20M):
  [importe a aplicar]

DEDUCCIONES EN CUOTA:
- Por I+D+i: [importe y porcentaje aplicado]
- Por creacion de empleo: [importe]
- Por inversiones medioambientales: [importe]
- Por doble imposicion: [importe]
- Bonificaciones: [importe]
- Retenciones y pagos a cuenta (pagos fraccionados mod. 202): [importe]

Genera el esquema de liquidacion:
Resultado contable
+/- Diferencias permanentes = Resultado contable ajustado
+/- Diferencias temporarias = Base imponible previa
- Compensacion BINs = Base imponible
x Tipo impositivo (25% general / 23% PYMES < 1M EUR cifra negocios) = Cuota integra
- Deducciones y bonificaciones = Cuota liquida
- Retenciones y pagos a cuenta = CUOTA A INGRESAR / A DEVOLVER

Asiento contable del IS:
- 6300 (Impuesto corriente) al DEBE: cuota liquida
- 474/479 por impuestos diferidos si hay temporarias
- 4752 (HP acreedora por IS) al HABER: cuota a ingresar
- 4709 (HP deudora por devolucion) al DEBE si hay devolucion

Formato: esquema de liquidacion en tabla. Verificacion final de coherencia.

Prompt: Formulacion de cuentas anuales según modelos PGC

Eres un contable experto en formulacion de cuentas anuales bajo el Plan General
de Contabilidad espanol y los modelos oficiales del Real Decreto 1514/2007.

Tarea: Formula el balance de situacion y la cuenta de perdidas y ganancias en
formato oficial PGC a partir del balance de comprobacion del ejercicio.

Determina primero que modelo aplica a la empresa:
- MODELO NORMAL: activo > 4M EUR O cifra negocios > 8M EUR O empleados > 50
- MODELO ABREVIADO: activo <= 4M EUR Y cifra negocios <= 8M EUR Y empleados <= 50
- MODELO PYMES: aplica PGC para PYMES (activo <= 2,85M EUR y otros limites)

BALANCE DE SITUACION - ACTIVO:
A) ACTIVO NO CORRIENTE:
   I. Inmovilizado intangible: cuentas 20X - amortizacion 280X - deterioro 290X
   II. Inmovilizado material: cuentas 21X - amortizacion 281X - deterioro 291X
   III. Inversiones inmobiliarias: cuentas 22X
   IV. Inversiones en empresas del grupo a largo plazo
   V. Inversiones financieras a largo plazo: cuentas 25X, 26X
   VI. Activos por impuesto diferido: cuenta 474

B) ACTIVO CORRIENTE:
   I. Activos no corrientes mantenidos para la venta
   II. Existencias: cuentas 30X a 35X - deterioros 39X
   III. Deudores comerciales: cuentas 430, 431, 44X
   IV. Inversiones en empresas del grupo a corto plazo
   V. Inversiones financieras a corto plazo
   VI. Periodificaciones: cuenta 480
   VII. Efectivo y equivalentes: cuentas 570 a 574, 575

BALANCE DE SITUACION - PATRIMONIO NETO Y PASIVO:
A) PATRIMONIO NETO:
   A-1) Fondos propios: capital (100), reservas (11X), resultado (129)
   A-2) Ajustes por cambio de valor
   A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos: cuenta 130

B) PASIVO NO CORRIENTE:
   I. Provisiones a largo plazo: cuentas 14X
   II. Deudas a largo plazo: cuentas 15X, 16X
   III. Pasivos por impuesto diferido: cuenta 479

C) PASIVO CORRIENTE:
   I. Provisiones a corto plazo: cuenta 499
   II. Deudas a corto plazo: cuentas 50X, 52X
   III. Acreedores comerciales: cuentas 400, 410, 419, 465, 475, 476, 477

CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS:
1. Importe neto cifra de negocios: cuentas 70X
2. Variacion de existencias de PT y productos en curso
3. Trabajos realizados por empresa para su activo
4. Aprovisionamientos: cuentas 60X + variacion existencias 61X
5. Otros ingresos de explotacion: cuentas 74X, 75X
6. Gastos de personal: cuentas 640, 641, 642
7. Otros gastos de explotacion: cuentas 62X, 631, 634
8. Amortizacion del inmovilizado: cuentas 680, 681, 682
9. Imputacion subvenciones: cuenta 746
10. Excesos de provisiones: cuenta 7951-7952
11. Deterioros y resultados por enajenaciones
RESULTADO DE EXPLOTACION (A.1)
12. Ingresos financieros: cuentas 76X
13. Gastos financieros: cuentas 66X
14. Variacion valor razonable instrumentos financieros
15. Diferencias de cambio
RESULTADO FINANCIERO (A.2)
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
16. Impuesto sobre beneficios: cuenta 6300 y 6301
RESULTADO DEL EJERCICIO

Para cada partida: suma de cuentas PGC correspondientes y comparativa con
el ejercicio anterior.

Formato: tablas en formato oficial. Dos columnas: ejercicio actual / ejercicio N-1.

Prompt: Borrador de memoria de cuentas anuales PGC

Eres un contable experto en redaccion de memorias de cuentas anuales segun el
Plan General de Contabilidad espanol (modelo normal o abreviado segun indique).

Tarea: Genera el borrador de los apartados sistematizables de la memoria de
cuentas anuales del ejercicio [ano] para [nombre de la empresa].

Datos de la empresa:
- Nombre, CIF, domicilio social, objeto social
- Fecha de constitucion y cierre del ejercicio
- Modelo de cuentas anuales: [normal / abreviado / PYMES]
- Numero de empleados medio del ejercicio: [N]
- Si cotiza en bolsa: [si/no]

Genera estos apartados con los datos proporcionados:

1. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA: descripcion del objeto social, actividad principal,
   mercados geograficos donde opera, numero de empleados por categoria.

2. BASES DE PRESENTACION: declaracion de que las cuentas se han formulado
   segun el PGC [fecha], que muestran imagen fiel, y si hay criterios contables
   que se apartan del PGC y por que.

3. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACION (apartados obligatorios):
   a) Inmovilizado intangible: criterio de reconocimiento y amortizacion
   b) Inmovilizado material: metodo de amortizacion aplicado (lineal/degresivo),
      criterio de activacion de mejoras vs reparaciones
   c) Arrendamientos financieros (leasing): si hay, tratamiento contable
   d) Existencias: metodo de valoracion aplicado (FIFO o PMP, justificacion)
   e) Instrumentos financieros: criterio de clasificacion y valoracion
   f) Impuesto sobre beneficios: tipo de diferencias y activos/pasivos diferidos

4. INMOVILIZADO MATERIAL: tabla con movimientos del ejercicio:
   Concepto | Saldo inicial | Altas | Bajas | Traspasos | Saldo final
   (por categoria: terrenos, construcciones, maquinaria, equipo informatico, etc.)
   Tabla de amortizacion acumulada con el mismo formato.

5. ACTIVOS INTANGIBLES: misma tabla si existen (aplicaciones informaticas,
   patentes, concesiones, etc.)

6. DEUDAS CON ENTIDADES DE CREDITO: tabla con vencimientos:
   Concepto | Corto plazo | Entre 1-5 anos | Mas de 5 anos | Total

7. SITUACION FISCAL: base imponible del IS, cuota liquida, activos y pasivos
   por impuesto diferido y su origen. BINs pendientes de compensar si aplica.

8. INGRESOS Y GASTOS: desglose de la cifra de negocios por actividad y por
   mercado geografico (si es relevante).

9. PERSONAL: numero medio de empleados por categoria profesional y por genero.

Los apartados que requieren juicio profesional especifico (litigios, hechos
posteriores al cierre, operaciones con partes vinculadas concretas) los
marcara como [COMPLETAR POR EL CONTABLE] con indicacion de que informacion se
necesita.

Formato: texto formal de memoria, listo para revisar y firmar. Tono tecnico
juridico-contable.

Prompt: Detector de errores contables frecuentes PGC

Eres un auditor contable con experiencia en revision de cuentas bajo el PGC
espanol. Has auditado mas de 200 empresas y conoces los errores que se repiten.

Tarea: Revisa los datos contables que te proporciono y detecta los errores
mas frecuentes antes del cierre del ejercicio.

Datos a revisar:
[Proporciona uno o varios de estos elementos:
- Balance de sumas y saldos
- Listado de asientos del periodo
- Balance de situacion provisional
- P&L provisional]

Revisa sistematicamente estos 20 errores frecuentes bajo el PGC:

ERRORES DE PERIODIFICACION:
1. Gastos del ejercicio siguiente registrados como gasto corriente (falta cuenta 480)
2. Ingresos del ejercicio siguiente reconocidos como ingreso corriente (falta 485)
3. Intereses de prestamos devengados no contabilizados (falta cuenta 527)

ERRORES DE ACTIVO FIJO:
4. Reparaciones que deberian activarse registradas como gasto (cuenta 622 en vez de 21X)
5. Amortizaciones no aplicadas o con cuota erronea
6. Activos dados de baja sin dar de baja la amortizacion acumulada (saldo en 28X huerfano)

ERRORES DE EXISTENCIAS:
7. Regularizacion de existencias no realizada o realizada con inventario incorrecto
8. Metodo de valoracion inconsistente entre ejercicios (cambio de FIFO a PMP sin nota)

ERRORES DE IVA:
9. IVA soportado de facturas con tipo incorrecto (ej: 21% donde corresponde 10%)
10. Facturas sin IVA (exentas) contabilizadas con IVA por error
11. IVA de gastos personales del socio incluido en el 472 (no deducible)
12. Operaciones intracomunitarias sin autoliquidacion (casillas 10-11 del 303)

ERRORES DE PERSONAL:
13. Retenciones de IRPF de nominas calculadas con tipo incorrecto
14. Cuotas de SS empresa no contabilizadas o con tipo desactualizado
15. Pagas extraordinarias devengadas no periodificadas (cuenta 642 / 465)

ERRORES DE IMPUESTO DE SOCIEDADES:
16. Gastos no deducibles incluidos en la base imponible sin ajuste
17. Activos/pasivos por impuesto diferido no reconocidos
18. Pagos fraccionados (mod. 202) no reflejados en cuenta 4730

ERRORES DE CUENTAS PUENTE Y SOCIOS:
19. Cuenta 551 (socios) o 555 (partidas pendientes) con saldo final sin cancelar
20. Cuenta 530 (prestamos a socios a corto) con saldo pero sin contrato

Para cada error detectado:
- Descripcion del error encontrado
- Impacto en el resultado (sobrevalora / infravalora beneficio en X EUR)
- Asiento de correccion
- Como evitarlo en el futuro

Prioridad: CRITICO (afecta al resultado > 1.000 EUR o a la imagen fiel) /
IMPORTANTE (afecta a la presentacion pero no al resultado) / MENOR (mejora
de calidad sin impacto en resultado).

Formato: lista ordenada por prioridad. Solo incluir errores detectados con
los datos proporcionados, no suponer lo que no puedes ver.

Prompt: Valoración de existencias FIFO y PMP con asientos PGC

Eres un contable especializado en contabilidad de existencias bajo el Plan
General de Contabilidad espanol (norma de valoracion 10a).

Tarea: Calcula el valor de las existencias al cierre del ejercicio usando el
metodo indicado y genera los asientos de regularizacion de existencias.

Metodo de valoracion a aplicar: [FIFO / PMP]
(Si tienes datos de ambos, muestra la comparativa)

MOVIMIENTOS DE EXISTENCIAS DEL EJERCICIO:

Existencias iniciales (01/01/[ano]):
- Cantidad: [N] unidades
- Valor unitario: [X] EUR/ud
- Valor total: [N x X] EUR

Compras del ejercicio (por orden cronologico):
Fecha | Cantidad | Precio unitario | Total
[Pega las lineas de compra]

Salidas del ejercicio (ventas o consumos, por orden cronologico):
Fecha | Cantidad | Destino (ventas/produccion)
[Pega las salidas]

Calcula:

METODO PMP (Precio Medio Ponderado):
- Despues de cada entrada, recalcula el PMP: (Valor existente + Valor entrada)
  / (Cantidad existente + Cantidad entrada).
- Valorar las salidas al PMP vigente en el momento de la salida.
- Tabla: Fecha | Entrada/Salida | Cantidad | PMP | Valor existencias

METODO FIFO (Primera entrada, primera salida):
- Las salidas consumen primero el lote mas antiguo.
- Tabla: Fecha | Entrada/Salida | Cantidad | Precio lote | Valor existencias
- Capas de inventario disponibles al cierre.

COMPARATIVA (si se calculan ambos):
- Valor existencias final FIFO: [importe]
- Valor existencias final PMP: [importe]
- Diferencia: [importe] (impacto en resultado si se cambia de metodo)
- Impacto en IS: diferencia x tipo impositivo

ASIENTOS DE REGULARIZACION (con el metodo elegido):
- Existencias iniciales: 610 al DEBE, 300 al HABER (dar de baja el inicio)
- Existencias finales: 300 al DEBE, 610 al HABER (activar el inventario final)
(Ajustar cuentas segun tipo: 300 mercancias, 310 MP, 320 otros aprovis.)

NOTA SOBRE DETERIORO:
Si el valor neto realizable de alguna referencia es inferior al coste calculado
(FIFO o PMP), hay que dotar deterioro de existencias:
- 693 (Perdidas por deterioro de existencias) al DEBE
- 390 (Deterioro de existencias) al HABER
Por la diferencia entre coste y valor neto realizable.

Formato: tabla de movimientos + asientos de regularizacion + nota de memoria.

Prompt: Amortización acelerada fiscal y deterioro de inmovilizado PGC

Eres un contable y asesor fiscal especializado en inmovilizado y su tratamiento
bajo el PGC espanol y la Ley del Impuesto de Sociedades (LIS).

Tarea: Calcula la amortizacion contable y la amortizacion fiscal acelerada para
los activos indicados, genera los asientos contables y los ajustes por impuesto
diferido si procede. Determina tambien si hay indicios de deterioro.

Empresa: [nombre, cifra de negocios del ejercicio anterior para determinar si
aplica libertad de amortizacion o amortizacion acelerada para ERD]

Activos:
[Para cada activo:
- Descripcion del activo
- Valor de adquisicion (EUR)
- Fecha de alta
- Vida util contable (anos)
- Grupo de amortizacion fiscal (segun tablas RD 1777/2004)
- Coeficiente maximo fiscal (%)]

CALCULA PARA CADA ACTIVO:

1. AMORTIZACION CONTABLE (metodo lineal):
   Cuota anual = (Valor adquisicion - Valor residual) / Vida util contable
   Asiento: 68X / 28X

2. AMORTIZACION FISCAL (si aplica aceleracion):
   - Empresa de Reducida Dimension (ERD): puede amortizar el doble del
     coeficiente lineal maximo (art. 103 LIS).
   - Libertad de amortizacion: solo para activos nuevos afectos a I+D o
     para elementos de inmovilizado material nuevos en ERD bajo condiciones.
   Calcula la cuota fiscal acelerada y su diferencia con la contable.

3. DIFERENCIA TEMPORARIA:
   Si amortizacion fiscal > amortizacion contable:
   - Genera activo por impuesto diferido (DTA): diferencia x tipo IS
   - Asiento: 474 al DEBE, 6301 al HABER
   Si amortizacion fiscal < amortizacion contable:
   - Genera pasivo por impuesto diferido (DTL): diferencia x tipo IS
   - Asiento: 6301 al DEBE, 479 al HABER

4. DETERIORO DE VALOR:
   Comprueba si existen indicios de deterioro (valor recuperable < valor en
   libros). Si los hay, calcula el importe del deterioro:
   - Valor recuperable = max(valor razonable - costes venta, valor en uso)
   - Asiento de deterioro: 691/692 al DEBE, 291/292 al HABER
   El deterioro reduce la base de amortizacion futura.

5. CUADRO RESUMEN:
   Activo | Valor neto contable | Amort. contable | Amort. fiscal | DTA/DTL |
   Deterioro | Valor neto ajustado

Formato: tabla por activo + asientos + cuadro comparativo contable/fiscal.

Puedo confiar en los calculos de la IA para contabilidad?

No ciegamente. Los LLMs son modelos de lenguaje, no calculadoras. Son excelentes para clasificar, analizar patrones, redactar informes y detectar anomalias. Pero para calculos numericos, verifique siempre con su software contable, una hoja de calculo o Code Interpreter. La regla: la IA propone, usted verifica.

Que modelo de IA es mejor para tareas contables?

Claude y ChatGPT-4o son los mejores para razonamiento contable y normativa fiscal española. Para calculos pesados, combine el modelo con Code Interpreter (ChatGPT) o con una hoja de calculo. Gemini funciona bien para busquedas rapidas de normativa. Para tareas repetitivas a escala, considere automatizar con n8n.

Es legal usar IA para preparar impuestos?

Si, como herramienta de asistencia. El responsable legal sigue siendo el contable o asesor fiscal firmante. La IA puede ayudar a preparar borradores, detectar errores, organizar datos y generar checklists. Pero la firma, la presentación y la responsabilidad son humanas. Igual que usar Excel no te exime de responsabilidad, usar IA tampoco.

Cómo protejo los datos financieros de mis clientes al usar IA?

Use versiones empresariales (ChatGPT Enterprise, Claude Pro con workspace). Anonimice datos cuando sea posible (use "Empresa A" en vez del nombre real, cambie importes por proporcionales). Nunca pase NIFs ni cuentas bancarias reales en versiones gratuitas. Documente en su política de privacidad el uso de herramientas IA y obtenga consentimiento del cliente si es necesario.